第一章  總  則
第一條 根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的意見》（銀發(fā)〔2013〕244號，以下簡稱《意見》）及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。
第二條 本細(xì)則所稱試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)是指上海市各金融機(jī)構(gòu)依據(jù)《意見》第二部分和第三部分開展的自由貿(mào)易賬戶及投融資匯兌相關(guān)等業(yè)務(wù)。
金融機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)設(shè)立并從事金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
第三條 中國人民銀行上海總部（含中國人民銀行上海分行和國家外匯管理局上海市分局，下同）根據(jù)金融宏觀審慎管理要求，對上海市金融機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章  試驗(yàn)區(qū)分賬核算管理的審慎合格標(biāo)準(zhǔn)
第四條 上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中國人民銀行上海總部《中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》）建立內(nèi)部賬務(wù)核算體系——試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元（FTU-Free Trade Accounting Unit，以下簡稱分賬核算單元），專門用于核算試驗(yàn)區(qū)自由貿(mào)易賬戶以及投融資匯兌相關(guān)等業(yè)務(wù)。
第五條 上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按“標(biāo)識分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項報告、自求平衡”的原則，建立試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的各項管理制度。
第六條 上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)授權(quán)，建立試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理和跨境資金風(fēng)險管理制度。財資管理制度應(yīng)包括為自由貿(mào)易賬戶提供自由兌換后本外幣頭寸的平盤、風(fēng)險對沖管理，境內(nèi)外本外幣資產(chǎn)質(zhì)量管理、資金來源管理、期限管理等內(nèi)容。
第七條 上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)“了解你的業(yè)務(wù)、了解你的客戶以及盡職調(diào)查”展業(yè)三原則，建立試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元相關(guān)業(yè)務(wù)的展業(yè)管理制度，并落實(shí)到各個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，確保反洗錢、反恐融資以及反逃稅相關(guān)責(zé)任和義務(wù)落到實(shí)處。
第八條 上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元的各項業(yè)務(wù)建立內(nèi)部風(fēng)險控制制度和應(yīng)急預(yù)案制度，確保風(fēng)險識別機(jī)制的落實(shí)，切實(shí)防范操作性風(fēng)險。
第九條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以上海市級機(jī)構(gòu)為單位，接入中國人民銀行上海總部的相關(guān)系統(tǒng)，并按人民銀行和外匯管理有關(guān)規(guī)定報送相關(guān)的信息。

第三章  業(yè)務(wù)審慎合格評估及驗(yàn)收
第十條 上海市金融機(jī)構(gòu)在完成內(nèi)部各項準(zhǔn)備工作后，應(yīng)按本細(xì)則第二章的審慎合格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評估，并形成自評估報告。
第十一條 上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國人民銀行上海總部提交正式的書面報告，內(nèi)容包括內(nèi)部分賬核算管理以及相關(guān)制度的建設(shè)情況、系統(tǒng)準(zhǔn)備情況以及自評估報告等，自愿參加中國人民銀行上海總部定期組織的專業(yè)評估，并申請接入中國人民銀行上海總部的相關(guān)系統(tǒng)。
專業(yè)評估將主要采用打分的方式進(jìn)行（見附件），內(nèi)容包括但不限于以下方面：
（一）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況；
（二）金融機(jī)構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財務(wù)會計核算制度；
（三）金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理及跨境資金風(fēng)險管理制度；
（四）金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程；
（五）金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的落實(shí)措施；
（六）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險控制的落實(shí)措施；
（七）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（包括流動性、突發(fā)事件等）；
（八）金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況；
（九）中國人民銀行上海總部決定的其他情況。
第十二條 中國人民銀行上海總部可根據(jù)審慎合格評估的情況，決定是否約談相關(guān)業(yè)務(wù)的責(zé)任人以做進(jìn)一步的深化評估。
第十三條 中國人民銀行上海總部按年度組織對金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的持續(xù)性評估。評估結(jié)論可用于對金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理。
第十四條 中國人民銀行上海總部根據(jù)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備情況對系統(tǒng)接入情況進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收采取現(xiàn)場加非現(xiàn)場同步的方式進(jìn)行。

第四章  試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的宏觀審慎管理
第十五條 中國人民銀行上海總部對試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理的目標(biāo)是建立符合宏觀審慎管理框架的本外幣跨境資金流動管理體系，為試驗(yàn)區(qū)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融穩(wěn)健運(yùn)行提供穩(wěn)定的貨幣金融環(huán)境。
第十六條 中國人民銀行上海總部對上海市金融機(jī)構(gòu)開辦試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)、投融資匯兌等業(yè)務(wù)以及相關(guān)的資金流動進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測和持續(xù)性動態(tài)評估管理。
第十七條 中國人民銀行上海總部對試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)建立本外幣協(xié)調(diào)監(jiān)管工作機(jī)制，根據(jù)《意見》制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，通過系統(tǒng)采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)、外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)等采集的相關(guān)信息，建立非現(xiàn)場監(jiān)測指標(biāo)體系，運(yùn)用宏觀審慎管理政策工具實(shí)施管理。
第十八條 中國人民銀行上海總部可根據(jù)對經(jīng)濟(jì)金融形勢的判斷和管理的需要，靈活運(yùn)用固定工具和可變工具以減少資本流動中的系統(tǒng)性風(fēng)險。固定工具是指由中國人民銀行上海總部發(fā)布并嵌入在金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)常態(tài)運(yùn)行中的參數(shù)型調(diào)節(jié)工具。可變工具是指由中國人民銀行上海總部針對資本流動的方向和規(guī)模實(shí)施的逆轉(zhuǎn)性調(diào)節(jié)工具。
第十九條 上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部建立對金融宏觀審慎管理政策的響應(yīng)機(jī)制，對中國人民銀行上海總部發(fā)布的金融宏觀審慎管理政策做出及時響應(yīng)。

第五章  試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理
第二十條 金融機(jī)構(gòu)的分賬核算單元因人民幣清算和結(jié)算需要，可以在其上級機(jī)構(gòu)內(nèi)開立人民幣清算專用賬戶。該賬戶資金存放應(yīng)符合《業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定。
中國人民銀行上海總部對金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)與境內(nèi)其他業(yè)務(wù)之間的滲透設(shè)置參數(shù)進(jìn)行管理，并可根據(jù)資金流動以及觸發(fā)指標(biāo)的運(yùn)行情況對相關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整。
第二十一條 金融機(jī)構(gòu)的試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元出現(xiàn)流動性不足時，應(yīng)通過試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場或境外市場自行解決。必要時，其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)應(yīng)提供流動性支持，并于當(dāng)日向中國人民銀行上海總部備案。
經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元可在一定額度內(nèi)按規(guī)定進(jìn)入境內(nèi)銀行間市場開展拆借或回購交易。
第二十二條 金融機(jī)構(gòu)辦理試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的外幣流動性管理需求，以及為自由貿(mào)易賬戶辦理本外幣兌換而產(chǎn)生的幣種敞口，應(yīng)通過試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場或境外市場進(jìn)行平盤，不得納入其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯頭寸進(jìn)行綜合管理，也不得通過其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)進(jìn)入境內(nèi)銀行間外匯市場平盤管理。
第二十三條 金融機(jī)構(gòu)辦理的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)應(yīng)納入其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)的資本充足率統(tǒng)一管理，統(tǒng)一計提風(fēng)險準(zhǔn)備。
第二十四條 金融機(jī)構(gòu)開展試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的各類風(fēng)險對沖管理需求，可通過國際金融市場衍生工具進(jìn)行管理，由此產(chǎn)生的對外負(fù)債應(yīng)納入金融宏觀審慎管理框架管理。

第六章  資金異常流動的監(jiān)測預(yù)警
第二十五條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按中國人民銀行上海總部有關(guān)規(guī)定報送自由貿(mào)易賬戶信息；自由貿(mào)易賬戶發(fā)生的國際收支應(yīng)按國際收支統(tǒng)計申報要求進(jìn)行申報；自由貿(mào)易賬戶信息還應(yīng)按中國人民銀行上海總部要求報送到外匯管理信息系統(tǒng)。
第二十六條 中國人民銀行上海總部建立相關(guān)的非現(xiàn)場監(jiān)測指標(biāo)體系，并根據(jù)金融宏觀審慎管理框架的要求，依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)、國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)等對金融機(jī)構(gòu)的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)開展非現(xiàn)場監(jiān)測。
第二十七條 中國人民銀行上海總部對于非現(xiàn)場監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的可疑問題向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出查疑通知。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時核查并回復(fù)。
第二十八條 中國人民銀行上海總部根據(jù)日常監(jiān)測，建立異常資金流動預(yù)警機(jī)制，并向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出異常流動預(yù)警信號。
第二十九條 中國人民銀行上海總部根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測情況及風(fēng)險等級大小向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險提示。風(fēng)險提示分為I級（輕度風(fēng)險）、II級（中度風(fēng)險）以及III級（重度風(fēng)險）。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)配合中國人民銀行上海總部采取相應(yīng)的措施。

第七章  對資金異常流動的臨時性管制措施
第三十條 中國人民銀行上海總部可對分賬核算業(yè)務(wù)及自由貿(mào)易賬戶的異常資金流動實(shí)施干預(yù)，包括調(diào)整固定工具類的參數(shù)和可變工具類的逆轉(zhuǎn)性調(diào)節(jié)工具等。
（一）當(dāng)分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標(biāo)時，中國人民銀行上海總部可要求金融機(jī)構(gòu)采取延長賬戶資金存放期的措施，調(diào)節(jié)資金流動頻率。
（二）當(dāng)分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標(biāo)時，中國人民銀行上海總部可采取征收特別存款準(zhǔn)備金的措施，以調(diào)節(jié)資金流向和流量。
（三）當(dāng)分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標(biāo)時，中國人民銀行上海總部可采取征收零息存款準(zhǔn)備金的措施，以調(diào)節(jié)資金流向和流量。
（四）當(dāng)分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標(biāo)時，中國人民銀行上海總部可對金融機(jī)構(gòu)的分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶采取臨時資本管制措施，以調(diào)節(jié)資金流動。
第三十一條 中國人民銀行上海總部可根據(jù)資金異常流動的情況，單獨(dú)或組合采用上述各項措施，以達(dá)到調(diào)節(jié)資金流量及流向的目標(biāo)。

第八章  持續(xù)性評估與監(jiān)測
第三十二條 中國人民銀行上海總部組織對金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測和持續(xù)性評估。持續(xù)性評估可采用現(xiàn)場方式進(jìn)行。
第三十三條 中國人民銀行上海總部可根據(jù)金融宏觀審慎管理的需要，對金融機(jī)構(gòu)開展的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行調(diào)整。
第三十四條 中國人民銀行上海總部對金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)將依據(jù)持續(xù)性評估結(jié)果建立相應(yīng)的激勵約束機(jī)制。
正向激勵包括：一是優(yōu)先安排中國人民銀行上海總部提供的咨詢服務(wù)；二是參與中國人民銀行和外匯管理局在試驗(yàn)區(qū)推出的投融資匯兌便利創(chuàng)新業(yè)務(wù)；三是參與中國人民銀行和外匯管理局在試驗(yàn)區(qū)推出的其他金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。
反向約束包括：一是發(fā)出整改通知并約見試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行警示談話；二是向其上級機(jī)構(gòu)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險警示；三是強(qiáng)制性退出部分或全部試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)。
第三十五條 金融機(jī)構(gòu)辦理試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，出現(xiàn)重大風(fēng)險事件、嚴(yán)重違法違規(guī)行為或不配合中國人民銀行上海總部開展宏觀審慎管理及風(fēng)險防范工作的，中國人民銀行上海總部將根據(jù)《中國人民銀行法》、《外匯管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，并可對其上海市一級機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。

第九章  附  則
第三十六條 經(jīng)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的上海市非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的，參照適用本細(xì)則。
第三十七條 本細(xì)則由中國人民銀行上海總部負(fù)責(zé)解釋。
第三十八條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。
 
附件2-1：

中國人民銀行上海總部
自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)
風(fēng)險審慎合格評估工作機(jī)制
（試行）

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的意見》（銀發(fā)〔2013〕244號，以下簡稱《意見》）等文件，為有序推進(jìn)中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡稱“試驗(yàn)區(qū)”）金融改革，建立健全分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險審慎合格評估機(jī)制，促進(jìn)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效防范跨境風(fēng)險，中國人民銀行上海總部建立中國（上海）自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險審慎合格評估工作機(jī)制。
一、評估工作機(jī)制的宗旨
評估工作機(jī)制按照公平、公正、客觀原則，對上海市金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的風(fēng)險審慎合格情況進(jìn)行專項評估和持續(xù)性評估，并就評估結(jié)論提出行政建議，推動試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)在風(fēng)險可控的情況下健康發(fā)展。
二、評估工作機(jī)制的職能
（一）對上海市金融機(jī)構(gòu)自愿提交的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險審慎合格評估申請組織開展專項評估；專項評估結(jié)論和建議將作為上海市金融機(jī)構(gòu)接入中國人民銀行上海總部系統(tǒng)的參考依據(jù)。
（二）按年度對上海市金融機(jī)構(gòu)的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)開展持續(xù)性評估；持續(xù)性評估結(jié)論和建議將作為人民銀行上海總部及相應(yīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對有關(guān)金融機(jī)構(gòu)采取正向激勵和反向約束措施的參考依據(jù)。
（三）其他有關(guān)事項。
三、評估工作機(jī)制的構(gòu)成
（一）評估工作機(jī)制委員會
評估工作機(jī)制委員會構(gòu)成：委員會秘書長由上海總部領(lǐng)導(dǎo)兼任。根據(jù)評估對象所屬金融行業(yè)不同，由不同專家委員組成銀行業(yè)評估委員會、證券業(yè)評估委員會和保險業(yè)評估委員會等專業(yè)評估委員會開展評估工作。委員包括來自中國人民銀行上海總部相關(guān)部門、金融行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員以及金融專家等。
評估工作機(jī)制委員會委員條件：(1)公正廉潔，忠于職守，無違法、違紀(jì)記錄；（2）具有經(jīng)濟(jì)、金融等方面的專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟悉有關(guān)法律、法規(guī)和政策；（3）金融專家同時應(yīng)當(dāng)具有高級職稱，且為非國家公務(wù)人員，不在上海市金融機(jī)構(gòu)兼職。
（二）評估工作機(jī)制秘書處
秘書處為評估工作機(jī)制的常設(shè)機(jī)構(gòu)，設(shè)在中國人民銀行上海總部跨境人民幣業(yè)務(wù)部。秘書處負(fù)責(zé)認(rèn)定委員的資格；受理金融機(jī)構(gòu)提出的評估申請，對申請資料進(jìn)行預(yù)評估以確保資料的完整性；向?qū)Ｎ瘯峤辉u估材料；評估會議的準(zhǔn)備、組織、聯(lián)絡(luò)和文秘工作；以及秘書長交辦的其他工作。
四、評估工作機(jī)制的工作程序
（一）評估工作機(jī)制根據(jù)需要不定期舉行全體會議或?qū)I(yè)評估委員會會議，對金融機(jī)構(gòu)提交的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險審慎合格評估申請進(jìn)行評估。
（二）評估工作機(jī)制秘書處應(yīng)當(dāng)在會議召開前將會議議題及評估資料概要送交參加會議的專業(yè)評估委員會委員。為保護(hù)各金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密，會議資料僅限委員評估使用，不得復(fù)印外傳。
（三）出席專業(yè)評估委員會會議的委員應(yīng)不少于7人，人員構(gòu)成應(yīng)當(dāng)為單數(shù)，同一委員可以兼任不同專業(yè)委員會成員。
（四）專業(yè)評估委員會會議由秘書長或秘書處主任主持。
（五）專業(yè)評估委員會委員應(yīng)根據(jù)評估表逐項獨(dú)立評估并簽字以示負(fù)責(zé)。
（六）專業(yè)評估委員會會議應(yīng)當(dāng)以會議紀(jì)要的形式記錄評估意見。委員提出的政策建議，經(jīng)出席會議的2/3以上委員表決通過，形成提交相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議書。
非金融專家委員因故無法出席會議的，可以書面委托本單位（部門）的工作人員參加。
五、評估內(nèi)容
（一）對金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險審慎合格評估包括但不限于以下內(nèi)容：
1、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況；
2、金融機(jī)構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財務(wù)會計核算制度；
3、金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理及跨境資金風(fēng)險管理制度；
4、金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程；
5、金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的落實(shí)措施；
6、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險控制的落實(shí)措施；
7、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（包括流動性、突發(fā)性事件等）；
8、金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況；
9、中國人民銀行上海總部決定的其他情況。
在評估過程中，應(yīng)重點(diǎn)評估金融機(jī)構(gòu)對上述業(yè)務(wù)風(fēng)險審慎管理的情況。必要時，可召請金融機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人現(xiàn)場問詢。
（二） 對金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險審慎合格的持續(xù)性評估包括但不限于以下內(nèi)容：
1、金融機(jī)構(gòu)開展試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的年度報告、專項報告；
2、中國人民上海總部對各金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)測等情況；
3、金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)相關(guān)政策法規(guī)情況；
4、其他相關(guān)情況。

 
附件2-2：

金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理
審慎合格評分標(biāo)準(zhǔn)
（試行）

一、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況（10%）
有完善的、逐層的并到各個崗位的內(nèi)部授權(quán)管理制度，各級授權(quán)和被授權(quán)人員熟知授權(quán)內(nèi)容和相應(yīng)職責(zé)，并能得到嚴(yán)格執(zhí)行：80-100分。
有較為完善的、逐層的內(nèi)部授權(quán)管理制度，各級授權(quán)和被授權(quán)人員熟悉授權(quán)內(nèi)容，并能得到執(zhí)行：60-79分。
未建立內(nèi)部授權(quán)管理制度，或建立了內(nèi)部授權(quán)但被授權(quán)人員不熟悉或不了解授權(quán)內(nèi)容，執(zhí)行中無法落實(shí)的：0分。
二、金融機(jī)構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財務(wù)會計核算制度（10%）
建立完備的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理制度，分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理全面實(shí)現(xiàn)“標(biāo)識分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項報告、自求平衡”原則；業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)能夠支持并識別相關(guān)標(biāo)識，業(yè)務(wù)人員熟知核算處理要素：80-100分。
建立較為完備的試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理制度，分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理較能體現(xiàn)“標(biāo)識分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項報告、自求平衡”原則；業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)基本支持并識別相關(guān)標(biāo)識，業(yè)務(wù)人員了解核算處理要素：60-79分。
分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理無法實(shí)現(xiàn)“標(biāo)識分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項報告、自求平衡”原則；或者建立了分賬核算業(yè)務(wù)管理制度但流于形式；業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)無法支持并識別相關(guān)標(biāo)識，業(yè)務(wù)人員不熟悉核算處理要素：0分。
三、金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理及跨境資金風(fēng)險管理制度（10%）
建立穩(wěn)健的財資管理制度和完善的跨境資金風(fēng)險管理制度，能夠有效防范流動性風(fēng)險和各類跨境資金風(fēng)險，境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)流動性支持充分，并建立了對人民銀行宏觀審慎政策工具的正響應(yīng)機(jī)制（包括信息接收、傳遞、決策和行動等方面）：80-100分。
建立較為穩(wěn)健的財資管理制度和較為完善的跨境資金風(fēng)險管理制度，能夠?qū)α鲃有燥L(fēng)險和各類跨境資金風(fēng)險起到防范作用，境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)流動性支持較好，并建立了對人民銀行宏觀審慎政策工具的正響應(yīng)機(jī)制（包括信息接收、傳遞、決策和行動等方面）：60-79分。
未建立財資管理制度和跨境資金風(fēng)險管理制度，無法對流動性風(fēng)險和各類跨境資金風(fēng)險起到防范作用；沒有建立對人民銀行宏觀審慎政策工具的正響應(yīng)機(jī)制（包括信息接收、傳遞、決策和行動等方面）或者響應(yīng)機(jī)制不到位：0分。

四、金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程（10%）
對各類試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)均建立完備的處理流程，可保證各類業(yè)務(wù)有序、高效開展；采取切實(shí)措施保證處理流程落實(shí)到各個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，崗位人員熟知流程并能確保流程執(zhí)行到位：80-100分。
對各類試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)建立較為完備的處理流程，并落實(shí)到各個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，崗位人員熟悉流程并執(zhí)行流程：60-79分。
未建立試驗(yàn)區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程，或雖然建立了處理流程，但各崗位人員不熟悉流程或不執(zhí)行流程：0分。
五、金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的落實(shí)措施（10%）
根據(jù)“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”和“盡職調(diào)查”三原則，建立穩(wěn)健的展業(yè)管理制度，并落實(shí)到各個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，有適當(dāng)?shù)募夹g(shù)和制度措施支持崗位工作人員實(shí)施“展業(yè)三原則”，確保反洗錢、反恐融資以及反逃稅相關(guān)責(zé)任和義務(wù)落到實(shí)處并通過了“三反”評估：80-100分。
根據(jù)“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”和“盡職調(diào)查”三原則，建立較為穩(wěn)健的展業(yè)管理制度，并落實(shí)到各個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，并通過了“三反”評估：60-79分。
未建立較為穩(wěn)健的展業(yè)管理制度，或雖建立了展業(yè)管理制度但沒有具體落實(shí)到各個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位：0分。

六、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險控制的落實(shí)措施（10%）
對試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元的各項業(yè)務(wù)建立了穩(wěn)健的內(nèi)部風(fēng)險控制制度，確保風(fēng)險識別機(jī)制的落實(shí)；業(yè)務(wù)崗位明確操作風(fēng)險的要點(diǎn)并能切實(shí)防范操作性風(fēng)險：80-100分。
對試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元的各項業(yè)務(wù)建立內(nèi)部風(fēng)險控制制度，確保風(fēng)險識別機(jī)制的落實(shí)；業(yè)務(wù)崗位基本了解操作風(fēng)險的要點(diǎn)并能防范操作性風(fēng)險：60-79分。
未對試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元的各項業(yè)務(wù)建立內(nèi)部風(fēng)險控制制度或雖有制度但業(yè)務(wù)崗位不了解或無法執(zhí)行風(fēng)險識別機(jī)制：0分。
七、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（20%）
已建立完備的應(yīng)急預(yù)案；預(yù)案對可能出現(xiàn)的各種緊急情況提出詳盡的應(yīng)對措施（包括出現(xiàn)緊急情況時能即時向人民銀行上海總部報告），具有較高的可操作性；已落實(shí)到相應(yīng)責(zé)任人并能嚴(yán)格執(zhí)行：80-100分。
已建立較為完備的應(yīng)急預(yù)案；預(yù)案對可能出現(xiàn)的各種緊急情況提出較為詳盡的應(yīng)對措施（包括出現(xiàn)緊急情況時能及時向人民銀行上海總部報告）；已落實(shí)到相應(yīng)責(zé)任人，責(zé)任人知曉職責(zé)并能執(zhí)行：60-79分。
未建立應(yīng)急預(yù)案或應(yīng)急預(yù)案對可能出現(xiàn)的緊急情況考慮不周，應(yīng)對措施無操作性或雖有預(yù)案但未落實(shí)到人：0分。
八、金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況（20%）
具有支持一點(diǎn)接入中國人民銀行上海總部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，支持各類試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)快速、高效運(yùn)行；通過與中國人民銀行上海總部的聯(lián)調(diào)測試，并可及時、準(zhǔn)確報送相關(guān)信息：80-100分。
具有支持一點(diǎn)接入中國人民銀行上海總部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，支持各類試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，系統(tǒng)通過與中國人民銀行上海總部的聯(lián)調(diào)測試，并可按規(guī)定報送相關(guān)信息：60-79分。
系統(tǒng)無法支持試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，沒有通過聯(lián)調(diào)測試，無法及時、準(zhǔn)確報送相關(guān)信息：0分。
 
附表:
金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)審慎合格評估評分表
（試行）
指標(biāo) 自評估得分 審核得分
（審核部門填寫） 評估得分
（專業(yè)評估小組填寫）
一、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況（10%）   
二、金融機(jī)構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財務(wù)會計核算制度（10%）   
三、金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理及跨境風(fēng)險管理制度（10%）   
四、金融機(jī)構(gòu)試驗(yàn)區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程（10%）   
五、金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的落實(shí)情況（10%）   
六、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險控制的落實(shí)措施（10%）   
七、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（20%）   
八、金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況（20%）   
總計（加權(quán)平均得分）   

簽章

  （審核部門）

負(fù)責(zé)人簽名： （專業(yè)評估小組）

負(fù)責(zé)人簽名：
填表日期 年  月  日 年  月  日 年  月  日