第一章 總則

　　第一條為了扶持和鼓勵(lì)本市高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國(guó)家科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局頒布的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國(guó)科發(fā)火[2008]172號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《認(rèn)定辦法》）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火[2008]362號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《工作指引》），制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于在上海市區(qū)域內(nèi)注冊(cè)一年以上的居民企業(yè)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及其相關(guān)管理活動(dòng)。

　　第三條高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則。

　　第四條依據(jù)本辦法認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，可依照國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，申請(qǐng)享受稅收優(yōu)惠政策。

　　第五條上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、上海市財(cái)政局、上海市國(guó)家稅務(wù)局和上海市地方稅務(wù)局（以下分別簡(jiǎn)稱為“市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局和市地稅局）負(fù)責(zé)本市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作。

第二章 組織與實(shí)施

　　第六條市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局和市地稅局組成“上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定指導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱為“認(rèn)定指導(dǎo)小組”）”，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）工作。

　　第七條認(rèn)定指導(dǎo)小組下設(shè)“上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦公室（以下簡(jiǎn)稱為“認(rèn)定辦公室”）”，由市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局、市地稅局相關(guān)人員組成。認(rèn)定辦公室設(shè)在市科委，負(fù)責(zé)處理日常工作。認(rèn)定辦公室主要開(kāi)展下列工作：

　　（一）負(fù)責(zé)本市區(qū)域內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定和復(fù)審工作。負(fù)責(zé)受理本地區(qū)企業(yè)提出的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審)申請(qǐng)，組織高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）審查。

　　（二）負(fù)責(zé)對(duì)已認(rèn)定企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，受理、核實(shí)并處理有關(guān)舉報(bào)。

　　（三）負(fù)責(zé)本市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作專家?guī)斓慕⒑途S護(hù)。根據(jù)《工作指引》所規(guī)定專家的條件和要求，選擇參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的專家，輸入專家?guī)欤?bào)國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

　　（四）建立認(rèn)定信用制度。對(duì)認(rèn)定過(guò)程中出現(xiàn)違規(guī)行為的企業(yè)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)和參與認(rèn)定的專家等相關(guān)人員予以記錄，并作出相關(guān)處理。

　　（五）建立并管理“上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)（網(wǎng)址：www5.stcsm.gov.cn）”。

　　（六）負(fù)責(zé)組織全市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）管理工作的宣傳、培訓(xùn)等事宜。

　　（七）與認(rèn)定（復(fù)審）相關(guān)的其他工作。

第三章 申請(qǐng)條件與申請(qǐng)材料

　　第八條申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定應(yīng)同時(shí)符合下列條件：

　　（一）在本市注冊(cè)的企業(yè)，近三年內(nèi)通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，或通過(guò)在全球范圍內(nèi)5年以上的獨(dú)占許可方式，對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有在中國(guó)內(nèi)地得到中國(guó)法律保護(hù)的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

　　（二）產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《認(rèn)定辦法》的附件《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；

　　（三）具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；

　　（四）企業(yè)為獲得科學(xué)技術(shù)（不包括人文、社會(huì)科學(xué)）新知識(shí)，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識(shí)，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）而持續(xù)進(jìn)行了研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)，且近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

　　1、最近一年銷售收入小于5,000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于6%；

　　2、最近一年銷售收入在5,000萬(wàn)元至20,000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于4%；

　　3、最近一年銷售收入在20,000萬(wàn)元以上的企業(yè)，比例不低于3%。

　　其中，企業(yè)在中國(guó)內(nèi)地發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊(cè)成立時(shí)間滿一年但不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算；

　　（五）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；

　　（六）企業(yè)研究開(kāi)發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長(zhǎng)性等指標(biāo)符合《工作指引》的要求。

　　第九條申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定應(yīng)提供如下材料：

　　1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書(shū)（《工作指引》附件2）；

　　2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證（網(wǎng)上提交掃描件，書(shū)面提交復(fù)印件）；

　　3、技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)證明材料，包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書(shū)（獨(dú)占許可合同）、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、省級(jí)（含計(jì)劃單列市）以上科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料（網(wǎng)上提交掃描件，書(shū)面提交復(fù)印件）；

　　4、企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說(shuō)明；

　　5、經(jīng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用以及近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（和服務(wù)）收入的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告及情況表（實(shí)際年限滿一年、不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限），并附研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)以及高新技術(shù)產(chǎn)品（和服務(wù)）收入的說(shuō)明材料；

　　6、經(jīng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表（含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表，實(shí)際年限滿一年、不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限）以及技術(shù)性收入的情況表；

　　7、其他需報(bào)送的材料。

　　第四章 申請(qǐng)認(rèn)定程序

　　第十條申請(qǐng)本市高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定工作按下列程序辦理：

　　（一）企業(yè)自我評(píng)價(jià)

　　企業(yè)對(duì)照本辦法第八條規(guī)定的條件，進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。

　　（二）準(zhǔn)備申請(qǐng)材料

　　企業(yè)自我評(píng)價(jià)后認(rèn)為符合認(rèn)定條件的，可按本辦法第九條的規(guī)定準(zhǔn)備申請(qǐng)材料。

　　企業(yè)自行選擇符合下列資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，對(duì)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用以及高新技術(shù)產(chǎn)品（和服務(wù)）收入進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

　　（1）具備獨(dú)立執(zhí)業(yè)資格，成立3年以上，近3年內(nèi)無(wú)不良記錄;

　　（2）機(jī)構(gòu)中注冊(cè)會(huì)計(jì)師占職工總?cè)藬?shù)的比例不低于20%，職工人數(shù)在20人以上;

　　（3）熟悉高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作相關(guān)政策。

　　符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明材料在企業(yè)申報(bào)時(shí)一并附上，但根據(jù)本辦法第十五條的規(guī)定在有關(guān)網(wǎng)站（上海科技網(wǎng)http://www.stcsm.gov.cn，上海財(cái)稅網(wǎng)http://www.csj.sh.gov.cn，）上公告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和稅務(wù)師事務(wù)所除外。

　　（三）網(wǎng)上注冊(cè)登記

　　在“上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”（http://www5.stcsm.gov.cn）上登錄,按要求填寫注冊(cè)登記表（《工作指引》附件1），并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上傳。根據(jù)注冊(cè)獲得的用戶名和密碼進(jìn)入網(wǎng)上認(rèn)定管理系統(tǒng)，按要求提供申請(qǐng)材料。企業(yè)在網(wǎng)上成功提交后，應(yīng)在網(wǎng)上打印具有“stcsm”水印的材料，并與相關(guān)的復(fù)印件，一并提交給各區(qū)（縣）科委、高新區(qū)各個(gè)分園有關(guān)管理部門。具體受理時(shí)間、地點(diǎn)在上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)上公告。

　　（四）審查認(rèn)定

　　各區(qū)（縣）科委、高新區(qū)各個(gè)分園有關(guān)管理部門分別對(duì)各自區(qū)域內(nèi)企業(yè)申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的材料進(jìn)行形式審查，核對(duì)電子文本和書(shū)面文本，核查復(fù)印件原件等，并在復(fù)印件上加蓋“復(fù)印件、掃描件與原件一致”印章，經(jīng)審查確定材料完備、真實(shí)后，出具正式受理證明，同時(shí)將通過(guò)形式審查的書(shū)面材料及其正式受理證明報(bào)送認(rèn)定辦公室。

　　認(rèn)定辦公室將企業(yè)的申請(qǐng)材料按技術(shù)領(lǐng)域分類，從專家?guī)熘须S機(jī)選擇不少于5名相關(guān)專家，并將電子材料通過(guò)網(wǎng)絡(luò)工作系統(tǒng)分發(fā)給所選專家進(jìn)行網(wǎng)上評(píng)價(jià)。

　　專家按照獨(dú)立公正的原則進(jìn)行評(píng)價(jià)，填寫《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家評(píng)價(jià)表》（《工作指引》附件4）、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家組綜合評(píng)價(jià)表》（《工作指引》附件5），并按要求上傳給認(rèn)定辦公室。

　　認(rèn)定辦公室收到專家的評(píng)價(jià)意見(jiàn)后，對(duì)申請(qǐng)企業(yè)提出認(rèn)定意見(jiàn)，確定擬認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)名單，報(bào)請(qǐng)認(rèn)定指導(dǎo)小組審定。

　　（五）公示與公告

　　經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，在“上海科技網(wǎng)”、“上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”和“全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公示15個(gè)工作日，公示有異議的，由認(rèn)定辦公室對(duì)舉報(bào)的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行核查，核查屬實(shí)的，取消高新技術(shù)企業(yè)資格。

　　公示無(wú)異議的，在“上海科技網(wǎng)”、“上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”和“全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公告認(rèn)定結(jié)果，并由認(rèn)定辦公室頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)”（加蓋市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局、市地稅局印章）。

第五章 復(fù)審及其他事項(xiàng)

　　第十一條高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書(shū)之日所在年度起有效期為三個(gè)年度。企業(yè)應(yīng)在期滿前三個(gè)月內(nèi)提出復(fù)審申請(qǐng)，不提出復(fù)審申請(qǐng)或復(fù)審不合格的，其高新技術(shù)企業(yè)資格到期自動(dòng)失效。

　　第十二條高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審須提交近三年開(kāi)展研究開(kāi)發(fā)等技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的報(bào)告，經(jīng)符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的近三個(gè)會(huì)計(jì)年度企業(yè)研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用、近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

　　復(fù)審時(shí)應(yīng)對(duì)照《認(rèn)定辦法》第十條進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查第（四）款。對(duì)符合條件的企業(yè)，按照《認(rèn)定辦法》第十一條（四）款進(jìn)行公示與公告，并由認(rèn)定辦公室重新頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)”（加蓋市科委、市財(cái)政局、市國(guó)稅局、市地稅局印章）。

　　通過(guò)復(fù)審的高新技術(shù)企業(yè)資格自重新頒發(fā)“高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)”之日所在年度起有效期為三個(gè)年度。有效期滿后，企業(yè)再次提出認(rèn)定申請(qǐng)的，按初次申請(qǐng)辦理。

　　第十三條高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)技術(shù)活動(dòng)等發(fā)生重大變化（如并購(gòu)、重組、轉(zhuǎn)業(yè)等）的，應(yīng)在15日內(nèi)向認(rèn)定管理辦公室報(bào)告；經(jīng)審查不符合本辦法規(guī)定條件的，自當(dāng)年起終止其高新技術(shù)企業(yè)資格；需要重新申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的，按本辦法第十條的規(guī)定辦理。

　　高新技術(shù)企業(yè)更名的，由認(rèn)定辦公室確認(rèn)并經(jīng)公示、公告后重新核發(fā)認(rèn)定證書(shū)，編號(hào)與有效期不變。

　　第十四條企業(yè)取得高新技術(shù)企業(yè)資格后，應(yīng)依照《認(rèn)定辦法》第四條的規(guī)定到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理減稅、免稅手續(xù)。

　　享受減稅、免稅優(yōu)惠的高新技術(shù)企業(yè)，減稅、免稅條件發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告；不再符合減稅、免稅條件的，應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)；未依法納稅的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以追繳。同時(shí)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不具備高新技術(shù)企業(yè)資格的，應(yīng)提請(qǐng)認(rèn)定管理辦公室復(fù)核。復(fù)核期間，可暫停企業(yè)享受減免稅優(yōu)惠。

　　第十五條經(jīng)自我評(píng)價(jià)認(rèn)為符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和稅務(wù)師事務(wù)所，可以向認(rèn)定辦公室提供相關(guān)證明，經(jīng)認(rèn)定辦公室核實(shí)后，在有關(guān)網(wǎng)站（上海科技網(wǎng)http://www.stcsm.gov.cn，上海財(cái)稅網(wǎng)http://www.csj.sh.gov.cn，）上公布其名單。

第六章 罰則

　　第十六條已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)有下述情況之一的，應(yīng)取消其資格：

　　（一）在申請(qǐng)認(rèn)定過(guò)程中提供虛假信息的；

　　（二）有偷、騙稅等行為的；

　　（三）發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故的；

　　（四）有環(huán)境等違法、違規(guī)行為，受到有關(guān)部門處罰的。

　　被取消高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè)，認(rèn)定機(jī)構(gòu)在5年內(nèi)不再受理該企業(yè)的認(rèn)定申請(qǐng)。

　　第十七條參與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）工作的各類機(jī)構(gòu)和人員對(duì)所承擔(dān)認(rèn)定工作負(fù)有誠(chéng)信以及合規(guī)義務(wù)，并對(duì)申報(bào)認(rèn)定（復(fù)審）企業(yè)的有關(guān)資料信息負(fù)有保密義務(wù)。違反高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）工作相關(guān)要求和紀(jì)律的，3年內(nèi)不得從事認(rèn)定相關(guān)工作。

第七章 附則

　　第十八條本辦法由市科委、市財(cái)政局、市國(guó)家稅務(wù)局、市地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十九條本辦法自2008年8月1日起實(shí)施，原《上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦法》[滬科合（2001）第015號(hào)]和《上海市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦法》[滬科（2001）第034號(hào)]同時(shí)停止執(zhí)行。